住宅ローン控除はいくら戻るを計算して即判明！最新の計算方法や早見表もまるわかり

「いくら戻るの？」に最短で答えます。住宅ローン控除は、年末残高に所定の控除率を掛け、さらに「年間上限」と「その年の所得税＋住民税の上限」の範囲で決まります。例えば年末残高3,000万円なら、基本は「残高×控除率」を起点に、税額を超えない範囲で差し引かれます。源泉徴収票の所得税額や住民税の見込みがカギです。

共働き・ボーナス払い・ふるさと納税をしている方は、思ったより戻らないことも。特に住民税は「所得割額の一定割合まで」が上限となるため、計算順序の理解が重要です。年収や住宅の種類（長期優良住宅・ZEH水準など）で年間上限と期間が変わる点も見落とせません。

本ガイドでは、源泉徴収票のどこを見るか、年末残高の考え方、年収別・借入額別の早見表の使い方、2024年と2025年の違い、ペアローンの注意までを実例で整理。国税庁の公開情報を踏まえ、3分で概算→詳細試算へ進める手順を用意しました。まずは手元の源泉徴収票を用意して読み進めてください。

住宅ローン控除がいくら戻るのか計算をすぐ知りたい人のための早わかりガイド

まず知っておくべき住宅ローン控除の基本構造

住宅ローン控除は、毎年の住宅ローン年末残高に一定の控除率をかけ、その結果を上限枠と比較して決まる仕組みです。ポイントはシンプルで、控除額は所得税から差し引かれ、差し引き切れない分は住民税の上限まで控えられます。制度は年度や住宅性能で上限が異なるため、2023や2024、2025の各年や新築・中古で条件が変わる点に注意しましょう。ペアローンも各人で判定します。控除期間は原則年単位で継続し、年末調整または確定申告で手続きを行います。源泉徴収票に記載の税額が実際に「いくら戻るか」の上限目安になります。住宅ローン控除とは何かを簡単に押さえれば、次は自分の年末残高と税額を確認するだけです。無理なく素早く計算に進めます。

• 控除は所得税が先、住民税は上限あり

• 年度と住宅性能で上限が変わる

• ペアローンは各自で別計算

補足として、年収別の税額水準を把握すると、還付金の手触り感が一気に高まります。

控除額の基本計算式と年末残高の考え方

住宅ローン控除の基本は「年末残高×控除率」を起点に、制度で定める年間上限と、あなたの所得税額および住民税控除上限を比較し、その最小値が実際の控除額になることです。年末残高はローン残高証明書の金額を用い、借入限度額を超える部分は計算に含めません。中古住宅や長期優良・ZEH水準など性能区分で上限が異なり、同じ年末残高でも控除額に差が出ます。ペアローンは夫婦それぞれの年末残高と税額で別々に判定するのが原則です。よくある疑問「住宅ローン控除いくら戻る計算」は、源泉徴収票の所得税額が小さいと、想定より還付金が少なすぎることがあります。住民税側には別上限があるため、全額は戻らないケースも起こります。年末調整や初年度の確定申告の際は、控除率・上限・税額の三点を見ることが近道です。

住宅ローン控除がいくら戻るか計算できる早見表の使い方

年収や借入額から手早く見通しを立てるには、早見表が便利です。使い方のコツは次の三つです。まず源泉徴収票で「給与所得控除後の所得金額」と「源泉徴収税額」を確認し、年収別の税額帯を押さえます。次にローン残高証明書の年末残高に控除率を乗じ、制度の年間上限でカットします。最後に、所得税額と住民税の控除上限を順に当て込み、最終的に控除できる額を決めます。年収300万や400万、500万、600万の水準で税額は変わるため、同じ年末残高でも結果は異なります。中古住宅や新築、省エネ基準適合、長期優良など区分により最大控除額が違い、2023・2024・2025での改正点にも留意が必要です。ペアローンは各人で早見表を引き、合算して全体像を把握すると実務的です。

• 見る順番は税額→年末残高→上限

• 中古・新築・性能区分で最大控除額が変動

• ペアローンは各人判定を合算

下の早見表は、手順の型を崩さずにチェックするための道しるべです。

この表で必要書類と判断ポイントを一度に確認すると、住宅ローン控除年末調整計算の精度が安定します。

住宅ローン控除の計算方法で何が変わるかと最新の改正ポイント

住宅の種類で変わる控除額の上限と期間

「住宅ローン控除いくら戻る計算」を正しく行うには、住宅の性能区分を押さえることが近道です。控除は基本的に「年末ローン残高×控除率」で求めますが、控除率や借入限度額、適用年数の上限は住宅の種類で変わります。長期優良住宅やZEH水準省エネ住宅、省エネ基準適合住宅は上限が高めで、同じ残高でも戻る金額に差が出ます。一般住宅は要件が最もシンプルですが、最大控除額は性能住宅より小さくなる傾向があります。中古でも基準適合なら上限が引き上がる場合があるため、新築・中古の別だけで判断しないことが大切です。年末残高を把握したら、該当区分の上限・年数に当てはめて試算しましょう。

• 性能区分で上限が変動

• 年末残高×控除率がベース

• 新築・中古より基準適合の有無が重要

• 同じ残高でも戻り額に差

補足として、ペアローンは各人の残高と上限を個別に判定します。

年間の控除上限と通算上限の見方

年間の控除額は、原則として年末残高×控除率（上限あり）で求め、これを適用年数分合計して通算上限を見ます。実務では、次の順で「住宅ローン控除いくら戻る計算」を行うと迷いません。

1. 住宅区分を確定し、控除率・借入限度額・年数を確認
2. 年末残高に控除率をかけ、年間上限と比較して小さい方を採用
3. 自分の所得税額の範囲で控除、余れば住民税の上限まで控除
4. 上記を適用期間の各年で繰り返し、通算を把握

重要なのは、税額が控除の実力値を決める点です。源泉徴収票の所得税額が小さいと、年末残高が多くても還付金が少なすぎると感じるケースがあります。住民税控除には上限があるため、通算上限＝必ず戻る額ではありません。年収別の目安を押さえ、過大期待を避けることが賢明です。

2024年と2025年の制度で注意したい住宅ローン控除のポイント

2024年と2025年は枠組みが似ていても、適用開始年や性能区分の判定時期で実際の最大控除額が変わる可能性があります。とくに、入居年で判定される条件や定額減税の影響が絡むと「還付金が思ったより少ない」ことが起きやすいです。年ごとの違いを混同しないために、次を確認しましょう。

• 入居年と年末残高のタイミングを一致させて試算する

• 性能証明の取得時期と区分（長期優良・ZEH水準・省エネ基準適合・一般）

• ペアローンは各人の年収・税額・残高で別計算

• 中古は築年数や耐震等の要件を満たすか

• 年末調整と確定申告の役割（初年度は確定申告、翌年以降は年末調整）

次の比較表で、考え方の整理に役立つポイントをまとめます。

補足として、国税庁のシミュレーションは年収別の税額感覚を掴むのに有用です。年収300万・400万・500万・600万などで税額と上限の関係を把握すると、最大控除額に届かない理由が腑に落ちます。

住宅ローン控除がいくら戻るのか計算するためのシミュレーション手順と成功のコツ

年収と所得税額と住民税額の見積もり方

源泉徴収票を用いれば、住宅ローン控除でいくら戻るのかの計算が精緻になります。見る場所は主に次の3点です。まず「支払金額（年収）」でおおよその税負担感を把握し、次に「給与所得控除後の金額（給与所得）」と「所得控除の額の合計額」を差し引いて課税所得を推定します。最後に「源泉徴収税額」が所得税の上限目安です。住民税は前年所得に基づくため、控除の上限は原則「所得税で引き切れない分を住民税から、上限は住宅ローン控除額の一定割合まで」と覚えます。ポイントは、所得税の控除を優先し、住民税の特例控除は上限があることです。正確さを高めるため、医療費控除や保険料控除などの適用見込みも同時に反映してください。

• 確認ポイント

  • 源泉徴収税額は所得税の上限になる
  • 住民税側は特例控除の上限あり
  • 医療費控除や配偶者控除の適用見込みを反映

補足として、年収別の早見だけで判断せず、実際の源泉徴収票数値で試算するのが安全です。

定額減税や他控除の影響で還付金が少ないときのチェックポイント

住宅ローン控除の還付金が「少なすぎる」と感じる典型は、定額減税や他の税額控除・所得控除の影響でもともとの所得税額が小さいケースです。控除は一般に、所得控除で課税所得を減らし、次に税額控除（定額減税や住宅ローン控除など）が順に適用されます。そのため、先に所得税が定額減税で減っていると、住宅ローン控除に回せる枠が縮むのが実態です。また、ふるさと納税（寄附金控除）や生命保険料控除なども課税所得や税額を押し下げ、控除余地を圧縮します。対策の視点としては、所得税で引き切れない分が住民税でどこまで控除可能かの上限を確認し、さらに家計全体の控除適用時期や金額を最適化することです。結果の差は、適用順序と各控除の影響範囲の理解で縮まります。

年末残高と借入限度額で控除額をかんたん概算するには

住宅ローン控除の第一歩は、年末残高に控除率を乗じ、制度の上限と照らすシンプルな手順です。控除率は居住年や住宅区分で異なりますが、シミュレーションでは「年末残高×控除率」を基本にし、区分ごとの借入限度額と年間上限でカットするイメージを持つとスムーズです。入力のコツは、ペアローンなら各人の年末残高と各人の税額で別々に判定し合算すること、中古住宅は要件（築年数や適合要件）で上限や期間が変わる点に注意することです。なお、最終的に受けられる金額は、計算上の控除額よりも所得税額と住民税の合計上限が小さいと減ります。住民税特例控除は上限があるため、年収別の税負担見込みの把握が必須です。

上の流れで「住宅ローン控除いくら戻る計算」を進めると、2023から2025にかけた制度差異や中古の区分差、ペアローンの按分なども整理しやすくなります。

住宅ローン控除がいくら戻るか計算したいときの年収別目安とモデルケース

モデルケースで見る年末残高別の控除額

年末残高から概算するなら、まず押さえるのは「年末残高に控除率をかけ、控除上限と本人の税額で頭打ちになる」という基本です。控除率は制度適用年や住宅の区分で変わりますが、実務上は年末残高の上限枠も重要です。そこで「年末残高2000万円」「3000万円」などのケースで、シンプルに到達しやすい手順を示します。控除は所得税から適用し、引き切れない分は住民税の限度内で差し引かれます。年収が同じでも源泉徴収税額や扶養によって還付金が変動するため、最終的には源泉徴収票の「所得税額」を使って確認するとブレが小さくなります。

• 年末残高2000万円の概算ステップ

  1. 年末残高に該当する控除率を掛ける
  2. その年の住宅区分の「年末残高の上限枠」内か確認
  3. 自分の所得税額まで控除、余れば住民税の限度内で調整

• 年末残高3000万円の概算ステップ

  1. 同じく控除率を適用
  2. 区分ごとの上限枠を超えていないか確認
  3. 所得税と住民税の順で差し引き、限度超過分は切り捨て

• 年末残高4000万円の概算ステップ

  1. 控除率×年末残高を計算
  2. 上限枠と税額の双方で頭打ちが起きやすい点を確認
  3. 翌年以降の控除継続分も見据えて年間の税額推移をチェック

補足として、住宅ローン控除いくら戻る計算の正確性を高めるには、控除率・年末残高の上限・所得税額・住民税限度額の4点をそろえることがコツです。

中古住宅や新築の場合で控除はいくら戻る？

新築か中古かで、適用期間や上限枠、要件に差が生まれ、結果として控除額の傾向が変わります。新築は省エネ性能によって上限が拡大する類型があり、年末残高の上限や控除期間が有利になるケースが目立ちます。一方、中古住宅は築年数や耐震性、床面積などの要件の適合が前提で、要件を満たせば新築と同様に控除を受けられますが、住宅区分による上限差が結果に影響します。住宅ローン控除とは、ローン残高と税額の小さい方で決まる仕組みなので、年収別の税額水準も見逃せません。住宅ローン控除いくら戻る計算を行う際は、年末残高だけで判断せず、該当年の新築・中古の区分、性能基準、適用年のルールを必ず照合してください。

表の確認後は、源泉徴収票の税額と年末残高のバランスを見ると方向性がつかめます。

ペアローンと単独ローンでは何が変わる？

ペアローンは夫婦それぞれが借入と申告を行うため、各人の所得税額を上限として控除を受けられます。単独ローンで税額が不足し控除しきれない人に比べ、ペアに分散することで控除枠の活用効率が高まりやすいのがメリットです。ただし、どちらか一方の年収が低く源泉徴収税額が小さい場合、その人側で控除が頭打ちになる可能性があります。さらに、住民税の限度額にも影響するため、年収推移や育休・時短勤務などの見込みも考慮してください。住宅ローン控除いくら戻る計算を家計全体で最適化するには、借入比率、持分割合、各人の課税額、将来の働き方を並べて比較するのが近道です。

1. 各人の年末残高×控除率を算出
2. その年の所得税額まで控除できるか確認
3. 余剰分を住民税の限度内で差し引けるか判定
4. 翌年以降の年収見込みで有利な配分か再チェック

この流れで比較すると、単独・ペアのどちらが家計に合うか判断しやすくなります。

初年度の確定申告で住宅ローン控除をしっかり計算しスムーズに還付を受ける流れ

確定申告で準備する書類とスムーズな手続きの進め方

初年度は確定申告が必須です。源泉徴収票の税額と年末残高証明書を突き合わせ、所得税と住民税でどれだけ控除できるかを整理すると、住宅ローン控除の控除額や還付金の見通しが明確になります。住宅ローン控除いくら戻る計算は、年末残高や所得税額、適用年数の要件で差が出るため、必要書類の抜け漏れゼロがスムーズな処理の近道です。以下をそろえてから申告書の入力に進むとつまずきません。

• 源泉徴収票と年末残高証明書

• 住宅取得に関する契約書・登記事項証明書（床面積や取得日を確認）

• 長期優良住宅や省エネ適合の証明書（該当時）

• マイナンバー確認書類と本人確認書類

書類は住所や氏名の一致、取得日・居住開始日の整合を優先確認しましょう。誤差があると入力途中で差し戻され、還付金が遅れがちです。補助金や併用制度の有無は、控除対象外となる工事費の判定に関わるため早めに整理しておくと安心です。

e-Tax提出時に気をつけたい実用アドバイス

e-Taxは入力誘導が充実していますが、添付の抜けや形式不一致がエラーの主因です。まずマイナンバーカードの有効期限と署名用パスワードを前日までに確認し、ICカードリーダーやスマホのNFC動作をテストしておくとトラブルを避けられます。PDF添付はファイル名に機種依存文字を使わないこと、容量は案内上限未満に軽量化することが安全です。登記事項証明書や契約書は主要ページだけを順番どおりにまとめると審査がスムーズです。入力では「居住開始日」「床面積」「年末残高」の3点が控除額計算の起点になります。住宅ローン控除いくら戻る計算を確実にしたい場合は、送信前プレビューで所得税額と控除適用後の差額を見比べ、数値の桁や単位（万円と円の取り違い）を再確認してください。

2年目以降の年末調整で住宅ローン控除を自動で反映するには？

2年目からは勤務先で年末調整により自動反映できます。必要なのは税務署から届く住宅借入金等特別控除申告書と、金融機関からの年末残高等証明書です。ポイントは、各年分の申告書をその年の残高証明書と同封して提出すること、氏名や住所変更があれば余白欄で適切に訂正することです。提出は会社の案内に合わせて11〜12月の締切前に渡すのが目安で、遅れると年末調整に間に合わず還付が翌年の確定申告に回ります。

提出後は源泉徴収票に控除反映後の所得税額が示され、控除しきれない分は翌年度の住民税で上限範囲内に調整されます。ペアローンや中古住宅でも扱いは同様で、各人分の申告書と残高証明書を分けて提出するのがコツです。住宅ローン控除いくら戻る計算を安定させるには、年末残高の推移と源泉徴収票の税額を毎年確認し、控除可能額と税額の差を把握しておくと安心です。

住宅ローン控除を最大限活用したい人必見！損しないための注意点と落とし穴

住宅ローン控除が受けられない主な条件とチェックポイント

住宅ローン控除とは、年末残高に所定率を掛けた控除額を所得税や住民税から差し引ける制度です。まずは適用外にならないかを確認しましょう。ポイントは床面積や居住時期、借入の名義と期間、そして所得制限です。とくに中古住宅や併用住宅は要件の見落としが多く、住宅ローン控除いくら戻る計算の前に適用可否を固めることが重要です。該当しないと還付金はゼロになります。下のチェック項目をクリアしてから年末調整や確定申告の準備を進めてください。

• 床面積要件: 登記上の床面積が基準以上で、居住部分が過半であること

• 居住開始時期: 入居の年と住宅性能区分で上限や期間が変わるため確認が必須

• 借入要件: 自己居住用の借入で、返済期間が一定年以上であること

• 所得制限: 合計所得金額の上限を超えると控除適用不可になる

• 名義と持分: 登記名義と借入名義が一致し、自分の持分のみ対象

• 中古・リフォーム: 築年数や耐震基準、工事内容の適格性が必要

補足として、同居親族からの借入や無利息の社内貸付などは対象外になりやすいです。源泉徴収票と登記事項証明書で早めに整合を確認しましょう。

住民税の上限や他の控除と併用する場合の注意点

住宅ローン控除いくら戻る計算を正しく行うには、所得税で控えきれない分を住民税でどこまで引けるかを押さえる必要があります。住民税側には控除の上限額があり、医療費控除やふるさと納税など他の控除と同時に使うと、税額が先に小さくなって住宅ローン控除の効果が目減りすることがあります。年収別の最適配分は源泉徴収票の「所得控除合計」「源泉徴収税額」を用いて試算し、過不足を把握するのがコツです。ペアローンは各人の税額に応じて按分されるため、夫婦それぞれの税額を基準に戦略を立てましょう。

補足として、「最大控除額」の数字だけを見ずに、実際に差し引ける税額を起点に逆算することが失敗回避につながります。

借り換えをしたときの控除額の扱い

借り換えでも、自己居住用で返済期間などの要件を満たしていれば住宅ローン控除が継続できるケースがあります。ただし、新規借入で返済期間が基準を下回らないことや、借り換え資金に住宅以外の費用が混在しないことが条件です。必要書類は、借入金の年末残高証明書、登記事項証明書、売買契約書や請負契約書の写しなどで、初年度は確定申告が必要です。控除額は借り換え後の年末残高を基準に再計算されます。既存の控除期間が残っている場合は、その残期間での適用となるため、住宅ローン控除いくら戻る計算を借り換え前後で比較し、総額で有利かを確認してから実行しましょう。番号手順で進めるとミスが減ります。

1. 借り換え条件が制度要件を満たすかを確認する
2. 必要書類を揃え、初年度の申告方法を決める
3. 借り換え後の年末残高で控除可能額を試算
4. 所得税と住民税の上限内で吸収できるかをチェック
5. ペアローンの場合は各人の税額で再配分を見直す

住宅ローン控除の住宅種類別でいくら戻るのか計算し上限を引き出すテクニック

新築と中古で住宅ローン控除の適用要件や控除期間はどう違う？

新築と中古では「適用要件」「必要書類」「控除対象期間」に差があります。基本の考え方は、年末残高に所定の控除率をかけ、住宅種類ごとの借入限度額と各年の所得税額・住民税上限で絞り込むことです。新築は登記簿上の新築日と入居日、契約日で判定し、長期優良住宅やZEH水準省エネ住宅の認定を満たすと上限が拡大します。中古は耐震基準適合や築年数、売買契約の区分で可否が変わり、耐震適合証明や既存住宅売買瑕疵保険の付保証明が鍵です。初年度は確定申告、その後は年末調整が可能です。住宅ローン控除いくら戻る計算を正しく進めるには、年末残高、年収に基づく所得税額、住民税の控除上限を順に確認し、控除期間の起点は入居年である点を忘れずに整理します。

認定取得や証明のタイミングで控除額が変わる話

控除の上限は、認定の有無とタイミングで結果が分かれます。入居時点で長期優良住宅やZEH水準省エネ住宅の認定が有効であれば、借入限度額の枠が広がり、同じ年末残高でも控除額が増やせます。中古の場合は、耐震基準適合証明書または既存住宅売買瑕疵保険の付保証明書を入居前後の適切な時期に取得しておくことが前提です。証明の取り寄せが遅れると、要件を満たしていても当初年分で適用できないことがあるため、契約前の段階から発行可否と発行日を確認しましょう。ペアローンでは各自が証明類を整え、双方で適用枠を最大化します。住宅ローン控除いくら戻る計算を見誤らないために、認定ラベルと証明日の整合、入居日の確定、登記事項証明書の準備を同時並行で進めるのが有効です。

子育て世帯や若年世帯向けの住宅ローン控除で上乗せがある場合

子育て世帯や若年世帯は、住宅性能や時期の条件を満たすと上限が拡大する制度が設定されることがあります。判断軸は次の通りです。

• 入居時点の年齢要件と扶養状況（子の有無や人数）を満たすか

• 取得住宅の性能区分が長期優良住宅やZEH水準省エネ住宅に該当するか

• 入居年と契約年の組み合わせが対象期間内かを確認

• 夫婦のペアローンで世帯としての適用メリットが出るか

住宅ローン控除いくら戻る計算を行う際は、年収別の所得税額と住民税の控除上限、年末残高、住宅性能の組み合わせで試算します。年収300万や年収500万などの年収別の目安を用いると、還付金が少なすぎると感じる原因が税額側にあることも早期に把握できます。初年度はe-Taxで確定申告が可能で、国税庁のシミュレーションと源泉徴収票の所得税額の欄を突き合わせると誤差を抑えられます。

補足: 子育て・若年向けの上乗せは公表時期と対象期間が明確です。入居計画の前に対象年度と性能要件を照合すると、最大控除額の取りこぼしを防げます。

源泉徴収票で今すぐ！住宅ローン控除がいくら戻るか計算するセルフチェック法

源泉徴収票のどこを見れば住宅ローン控除がいくら戻るかわかる？

源泉徴収票だけで、今年いくら戻るかの目安は把握できます。注目するのは次の3点です。まず、「給与所得控除後の金額」で課税所得の規模を把握します。次に、「所得控除の額の合計額」で扶養や保険料など既存の控除を確認し、課税所得がどの程度まで圧縮されているかをイメージします。そして一番重要なのが「源泉徴収税額」です。住宅ローン控除は原則としてこの源泉徴収税額（最終的な所得税額）を上限に差し引かれるため、ここが小さいと還付金が少なすぎると感じる原因になります。加えて、「社会保険料等の金額」は課税所得を大きく左右するため、年収別の負担感や年収シミュレーション時の精度に影響します。住宅ローン控除額そのものは年末残高×控除率で求めますが、実際に戻る金額はこの所得税額との小さい方が基準です。足りない分は住民税から最大上限まで控除されます。

• 確認ポイント

  • 給与所得控除後の金額で課税所得の規模感を確認
  • 所得控除の額の合計額で圧縮効果を把握
  • 源泉徴収税額が所得税からの控除上限
  • 社会保険料等の金額は年収別の負担と税額の鍵

補足として、年末残高証明書の金額と併せると住宅ローン控除いくら戻る計算の精度が一気に上がります。

たった3分でできる！住宅ローン控除がいくら戻るか計算フロー

サクッと正確に近づけるには、次の手順で住宅ローン控除いくら戻る計算を進めます。年末残高と源泉徴収票が手元にあれば3分で到達できます。控除率は入居年や住宅の性能区分で異なりますが、最新の適用区分に合わせて年末残高×控除率をまず算出します。次に源泉徴収票の源泉徴収税額と比較し、小さい方が所得税からの控除額です。差額が出た場合は住民税へ回せますが、住民税の上限（前年所得等により決まる上限枠）を超えては控除できません。ペアローンは各人で同様に判定し合算イメージで把握します。中古住宅や長期優良住宅などは借入限度や控除期間が異なるため、最大控除額と照らして無理のない範囲で見積もるのがコツです。

1. 年末残高証明書の金額を確認し、該当年の控除率を当てはめる
2. 源泉徴収票の源泉徴収税額と比較して所得税からの控除額を確定
3. 残りがあれば住民税の控除上限の範囲で差し引けるか確認
4. ペアローンは各人別に同手順で算出して合算イメージを把握
5. 区分（新築・中古・省エネ等）の最大控除額・期間と乖離がないか最終チェック

補足として、年収別の傾向を意識すると精度が上がります。年収300万や年収500万などのケースは、源泉徴収税額の水準が結果を大きく左右します。

住宅ローン控除がいくら戻るか計算できない悩みを全部解決！よくある質問集

年末残高が2000万円の時に住宅ローン控除がいくら戻る？目安を解説

年末残高が2000万円の場合の目安は、基本式である「年末残高×控除率」で押さえます。現行制度の標準は年末残高×0.7%で、所得税から差し引き、引ききれない分は住民税で上限ありで控除されます。ここで重要なのは、住宅の種類ごとの「控除対象借入限度額」と、あなたの「源泉徴収税額などの実際の税額」です。つまり、計算上の控除額よりもあなたが払った税額が小さいと戻りは小さくなる点に注意しましょう。制度の適用年や新築・中古、長期優良住宅などの区分により上限が変わるため、2000万円残高でも結果は同じではありません。住宅ローン控除いくら戻る計算を正しく行うには、年末残高、住宅区分、所得税・住民税の見込み額の三点確認が必須です。

• ポイント

  • 年末残高×0.7%が原則
  • 住宅区分ごとに借入限度額が異なる
  • 所得税で控除しきれない分は住民税で上限調整

補足として、控除期間や「13年」の特例適用の有無で総額が変わるため、適用年の制度確認が重要です。

ふるさと納税と住宅ローン控除を同時に使うときの注意点とは

ふるさと納税と住宅ローン控除は併用できますが、控除の順番と住民税の上限がカギです。住宅ローン控除はまず所得税から差し引かれ、残りが住民税の上限内で控除されます。ふるさと納税の自己負担2,000円を除く控除は、同じく所得税と住民税で調整されるため、住宅ローン控除で所得税がほぼゼロになると、ふるさと納税の一部が住民税の枠不足で想定より軽減されないことがあります。住宅ローン控除いくら戻る計算と、ふるさと納税の控除見込みを同時に試算し、年収別の住民税上限を意識しましょう。国税庁の住宅ローン控除シミュレーションや各自治体の控除上限の目安を併用すると、過不足のリスクを回避できます。特に年収300万〜600万帯やペアローンの場合は、夫婦それぞれの税額で枠を確認すると安心です。

表を踏まえ、年末調整前に概算し、寄附額は無理のない範囲で設計すると使い勝手が良いです。