確定申告と死亡の手続を完全解説！準確定申告の期限や必要書類で迷わないコツ

身近な人が亡くなった直後に「確定申告はどうすれば？」と迷う方は少なくありません。亡くなった年分の申告は「準確定申告」といい、期限は死亡の翌日から4か月以内です。例えば3/10に死亡した場合、起算日は3/11、期限は7/10となります。期限を過ぎると無申告加算税や延滞税の対象になり得ます。

相続人が申告者となり、給与・年金・事業など死亡日までの所得を整理し、控除証明書や源泉徴収票をそろえる必要があります。死亡保険金の扱い（相続税・所得税のどちらか）や、年金の非課税部分の切り分けも重要です。

本記事では、連名提出の進め方、死亡後収入の扱い、医療費控除の実務、提出先や還付・納付の手順までを、国税庁公表情報を根拠に手順化。初めてでも迷わないよう、4か月で間に合わせるチェックリストと月別スケジュールで具体的にサポートします。

確定申告が死亡と重なるときに絶対に知っておきたい全体像

亡くなった人の確定申告は準確定申告に該当する

亡くなった人の所得税の手続は準確定申告です。対象となる税目は所得税・復興特別所得税で、対象期間はその年の1月1日から死亡日までの所得です。提出するのは相続人で、被相続人の死亡日の翌日から4か月以内に、被相続人の住所地を管轄する税務署へ申告・納付します。医療費控除や生命保険料控除などの各種控除の適用も可能で、給与や年金の源泉徴収票、事業があれば帳簿類の収集が必要です。還付が見込まれる場合でも期限内の提出が原則となり、延滞税や加算税の回避に直結します。確定申告死亡に関連する死亡保険金は相続の課税領域が中心ですが、雑所得となるケースの有無なども併せて確認しましょう。

• 対象税目と対象期間を最初に確定することが出発点です。

• 期限は4か月で通常の確定申告と異なります。

申告者は相続人が連名で提出する仕組み

準確定申告は相続人全員が連名で行うのが原則です。代表者1名が委任状を受けて提出する方法も認められますが、その場合でも各相続人の署名等で意思を明確にします。連名提出は申告内容の共同責任を意味し、過少申告加算税などのリスク管理上も重要です。相続人が遠方に散在している場合は、必要書類を早めに共有し、戸籍関係書類や準確定申告書付表の記載事項を整えるとスムーズです。相続放棄を検討する人がいるときは、放棄の可否や時期により申告への関与が変わるため、状況を確認してから役割を決めましょう。被相続人に年金のみの所得があり申告不要となる可能性があるケースでも、還付申告の検討は有益です。

1. 相続人全員で申告方針を合意する
2. 代表者を決めて委任状を作成する
3. 源泉徴収票・控除証明書などを収集する
4. 付表や署名を整えて期限内に提出する

確定申告と相続税申告の違いを先に整理して混乱を避ける

確定申告死亡の場面では、準確定申告と相続税申告を混同しないことがカギです。前者は死亡日までの所得に対する税を、後者は死亡時点の財産価額に対する税を扱います。提出者・期限・提出先・計算対象が異なるため、手続の順序と役割分担を明確にしましょう。死亡保険金は原則相続の対象で、所得税ではなく相続税の非課税枠の検討が中心です。一方、準確定申告では医療費控除や社会保険料控除の最終調整、還付金の受取口座が凍結されている場合の受取方法の整備など、実務的な対応が必要です。期限は準確定申告が4か月以内、相続税申告は10か月以内が原則のため、先に所得、次に財産の順で進めると抜け漏れを防げます。

補足として、準確定申告をしないとどうなるかは重要です。期限後は延滞税・加算税の可能性があり、準確定申告期限過ぎた場合は早急な自主的対応が基本です。年金のみや少額のケースで準確定申告不要の判断に迷うときは、源泉徴収状況と控除適用の有無を確認してから結論づけると安全です。

準確定申告の期限は死亡の翌日から4か月以内！絶対に守りたいカウント方法

期限の数え方と特殊ケースの扱い

準確定申告の期限は、被相続人の死亡によって相続が開始したことを相続人が知った日の翌日から数えて「4か月以内」です。一般には死亡日＝相続開始日であり、相続人が通常知ったと扱われます。起算は翌日、起算日を含めず、期間の満了日は起算日の応当日です。応当日が存在しない月はその月の末日、満了日が休日なら翌開庁日に繰り下がります。1月死亡は5月の同日まで、12月死亡は4月の同日までが目安です。確定申告期間中の死亡でも通常の3月15日とは別期限で、4か月ルールが優先されます。相続人が複数いるときは代表相続人が提出し、相続人全員の署名や委任状で整えるとスムーズです。給与や年金、事業所得の有無、医療費控除や生命保険料控除の適用可否も事前に確認しましょう。

• カウントは翌日開始、応当日満了、休日なら翌開庁日

• 1月死亡は概ね5月、12月死亡は概ね4月が目安

• 確定申告期間中の死亡でも4か月期限が原則

以下の早見表で到来日の考え方を確認してください。

※到来日の具体化にはカレンダーと管轄税務署の開庁日確認が有効です。

期限を過ぎた場合に発生し得る加算税や延滞税の考え方

期限後に申告・納付すると、無申告加算税と延滞税の対象となる可能性があります。無申告加算税は自主的な期限後申告で軽減され、税務署からの指摘前か後かで割合が変わります。延滞税は納付遅延日数と利率で計算され、納税額が生じるほど負担が増加します。やむを得ない事由がある場合は、状況を整理して税務署に早めに相談し、提出予定日や必要書類（源泉徴収票、控除証明書、医療費の領収書、準確定申告書付表、戸籍関係書類、委任状など）を確認します。相続人間で代表を決め、提出先は故人の住所地の税務署です。手続きの流れは次のとおりです。

1. 期限遅延の理由と資料を整理し、管轄税務署へ連絡します。
2. 所得区分ごとの収入・必要経費・控除証明書を集めます。
3. 申告書・付表を作成し、相続人全員の関与を明確化して提出します。
4. 納付または還付の手続きを行います。凍結口座がある場合は相続人名義で対応します。

準確定申告で必要な書類の一覧と入手先をわかりやすく解説

必須書類を漏れなく準備する

準確定申告は、故人の住所地を所管する税務署へ相続人が行います。まずは必須書類を網羅的にそろえることが近道です。ポイントは、故人の所得全体と控除の根拠資料を一本化して提示すること、そして期限内の提出です。主な書類は、給与や年金の源泉徴収票、保険料や社会保険料の控除証明書、医療費領収書、準確定申告書第一表・第二表と死亡者用付表、相続人の本人確認書類です。医療費控除は通院交通費の記録も忘れずに整理します。提出前に、故人の郵便物やオンライン明細を確認すると漏れを防げます。口座凍結の影響で還付金の受取方法が変わるため、相続人名義口座を用意しておくとスムーズです。

• 重要：源泉徴収票、控除証明書、医療費領収書、準確定申告書と付表、相続人の本人確認書類

• チェック：故人宛の郵便・Web明細・マイページで証明書の有無を確認

未支給年金や支払調書などの収入関連書類の扱い

故人に未支給年金や報酬がある場合、収入計上の時期と区分を確認します。未支給年金の通知書は年金機関から届き、支払調書は保険会社・証券会社・業務委託先などが発行します。生命保険金は相続の対象と税目が分かれるため、所得税・相続税のいずれで扱うかを公式資料で確認し、課税関係を取り違えないことが大切です。配当や不動産収入があるケースは年間取引報告書、賃貸借契約書、管理会社の精算書を集約します。支払調書が入手できない時は、支払先への再発行依頼や支払明細、振込履歴で裏付けます。年金のみのケースでも、源泉徴収票や通知書を根拠として課税・非課税の判断を明確にしておくと申告が安定します。

• 重要：未支給年金の通知、支払調書、年間取引報告書、振込明細の確保

• 注意：保険金は相続税の対象になり得るため、所得税の収入と分けて整理

追加で用意するとスムーズになる資料

提出や相続人間の調整を円滑にするため、身分関係を示す資料を早めに取得しましょう。戸籍謄本（故人の出生から死亡までの一連）と相続人の現在戸籍、住民票の除票は相続人の確定に役立ちます。相続関係説明図は、相続人全員の関係を図示したもので、税務署や金融機関での説明が簡潔になります。相続人代表で申告する場合は委任状を全員分そろえ、提出先と提出日、代表者を明記します。提出前の段取りは次の順序が効率的です。

上記を整備すると、確定申告で死亡時の状況説明が明快になり、提出後の照会対応も最小限で済みます。なお、受付印や控えの保管も忘れずに行うと安心です。

死亡日までの所得を収入の種類ごとに計算するコツと手順

給与と年金の整理の仕方

給与と年金は源泉徴収票を起点に整えると迷いません。まず給与は支払者から交付される源泉徴収票で「支払金額」「給与所得控除後の金額」「源泉徴収税額」を確認し、死亡日までに受け取った分だけを対象にします。年をまたがず死亡日で区切るのがコツです。年金は公的年金等の源泉徴収票で課税対象額を見ます。非課税部分（遺族年金や障害年金など）は所得税非課税なので準確定申告の所得に含めません。公的年金の雑所得は「公的年金等控除」を適用し、社会保険料控除や生命保険料控除の証明書があるなら控除を漏れなく適用します。迷ったら支払時期で線引きし、死亡後に支払われた給与の未払い分は相続財産として扱う前提で整理します。

• 源泉徴収票の支払金額と源泉徴収税額を必ず確認

• 遺族年金・障害年金は非課税として切り分け

• 死亡日で収入を締めるのが実務の基本

年金のみの場合や年金受給者が死亡した場合の留意点

公的年金のみで源泉徴収により税額が過不足なく精算され、医療費控除など追加の控除適用もない場合には、状況により準確定申告が不要となることがあり得ます。ただし、「少額の給与や不動産収入が混在」「医療費控除や社会保険料控除の追加適用で還付見込み」などがあると申告が有利です。確認すべきは、年金の源泉徴収票、社会保険料の控除証明書、医療費の領収書、生命保険料控除証明書です。還付金の受取口座が凍結されるケースがあるため、相続人名義での受取手続や申告書の記載方法に注意します。年金受給停止と未支給年金の請求は相続手続と並行し、課税の有無を年金種別で判定することが失敗回避の近道です。

• 年金のみで控除追加なしなら申告不要の可能性

• 控除追加や他の所得があるなら申告で有利化

• 口座凍結リスクは相続人名義で対処

事業所得や不動産所得の期中決算

個人事業や賃貸は死亡日で期中決算を行い、売上と経費を死亡日までで締めるのが基本です。売上は出荷基準や役務完了基準など通常の計上基準で判定し、期末棚卸は死亡日時点の在庫数量と評価で行います。減価償却はその年分を月割で死亡月まで計上します。家事関連費は按分の根拠（面積・時間・回数）を残し、地代家賃・水道光熱費・通信費は死亡日までの日割や検針日基準で整合を取ります。不動産所得は賃料の発生主義で計上し、敷金の性格や更新料の計上時期を確認します。死亡後の家賃入金や売掛金回収は、原則として被相続人所得に含めず相続財産の回収として扱う前提で仕訳の線引きを明確化します。

死亡後の収入と経費は誰の所得になるか

死亡後に入金された売掛金や未払いの給与、家賃などは、原則として被相続人の所得ではなく相続財産の一部として認識します。準確定申告では死亡日までに発生が確定した所得と費用のみを計上し、死亡後に発生した管理費や修繕費、空室広告費などは相続人側の収支として扱います。事業を承継して継続する場合は、相続人の新規開業や名義変更の手続きを行い、死亡翌日以降の収支は相続人の所得として区分します。未支給の退職金や未支給年金のうち課税関係が異なるものは、税法上の取り扱いに合わせて申告対象か相続財産かを判定することが重要です。ポイントは、発生時点と権利確定の有無で線引きし、証拠資料でタイミングを立証することです。

• 死亡日までが準確定申告、翌日以降は相続人側

• 未収・未払は権利確定で判定し資料を保全

• 承継後の収支は新たな所得区分で計上

準確定申告で活用できる主要な所得控除と控除証明書のポイント

医療費控除の対象と計算

生前に支払った医療費は、準確定申告で医療費控除の対象になります。対象は治療目的の診療・入院費、処方薬、通院のための交通費などで、入院時の差額ベッド代や美容目的の費用は含まれません。計算は「支払医療費－保険金等で補填された金額－10万円（または所得金額の5％のいずれか少ない方）」です。高額療養費や生命保険の入院給付金で補填された分は必ず差し引くのがポイントです。領収書は日付順に並べ、支払者と受診者を明記し、交通費は区間と金額のメモを添えて集計します。医療費通知がある場合は通知記載分と領収書の二重計上に注意してください。故人の口座が凍結されていても、相続人が立替払いした医療費は条件を満たせば控除対象となります。確定申告死亡に伴う準確定申告では、死亡日までの支払分に限定して整理するとミスを防げます。

生命保険料控除や地震保険料控除の適用条件

生命保険料控除は一般・介護医療・個人年金の区分ごとに支払証明書で実際の払込額を確認し、当年分の払込であることが条件です。契約者が故人で保険料の引落が死亡後に行われた場合は対象期間を確認し、死亡日以降の負担分は対象外となることがあります。証明書は保険会社・年金機構のマイページやコールセンターで再発行が可能です。地震保険料控除は地震保険の保険料領収証や地震保険料控除証明書が必要で、長期損害保険の旧契約は経過措置の対象かを確認します。適用可否のチェックポイントは、①契約者が故人であること、②対象期間に重複なし、③支払済みが死亡日まで、④控除上限額の確認です。控除証明書を紛失しても再発行が基本のため、原本の入手を前提に記帳し、コピーのみでの申告は避けます。

人的控除と配偶者控除や扶養控除の取り扱い

準確定申告での人的控除は、基礎控除や配偶者控除・扶養控除などを死亡日を含むその年分として判定します。配偶者控除は故人の合計所得金額と配偶者の合計所得金額で可否と控除額が決まり、配偶者の年金や給与の有無も要チェックです。扶養控除は生計を一にする親族が対象で、年齢区分（一般・特定・老人）や合計所得48万円以下などの要件を満たす必要があります。適用漏れ防止のチェック観点は、1.故人の所得見積の精度（給与・年金・事業・不動産・源泉分離等の網羅）、2.親族の所得確認（源泉徴収票や収支内訳）、3.同一親族の重複適用回避（相続人間での重複申告を避ける）、4.社会保険料控除の帰属（故人負担分は故人側へ計上）です。配偶者特別控除は配偶者の所得帯で段階的に控除額が変動するため、源泉徴収票の精査と年金の課税部分の把握が重要です。確定申告死亡に該当する手続では、人的控除の適用時期と死亡日までの所得計算を一致させることが鍵になります。

死亡保険金の課税関係と確定申告で注意すべきポイント

死亡保険金はどの税目で申告するのか

死亡保険金は、誰が受け取るかと受取形態で課税が変わります。基本は次の3区分です。被保険者と契約者、受取人の関係が同一人かどうかで判断し、相続税・所得税・贈与税のいずれかに該当します。相続人が受け取る一時金は相続税が原則で、相続税の非課税枠は「500万円×法定相続人の数」が適用されます。これにより課税財産から非課税枠相当額を差し引けます。契約者と被保険者が同じで第三者が受け取る場合は贈与税、保険料を支払っていない人が受け取る場合の所得課税は所得税の一時所得や雑所得が論点になります。確定申告死亡に関連する手続きでは、保険金の税目を誤ると過少申告につながるため、受取人・契約者・被保険者の関係図を先に整理し、非課税枠や控除の適用可否を確認してください。

• 相続税の非課税枠500万円×法定相続人数の有無を先に確認します。

• 受取人・契約者・被保険者の関係で税目が変わる点をチェックします。

• 所得課税の場合は確定申告が必要になり得ます。

一時金受取と年金受取で申告が分かれる場合

死亡保険金を一時金で受け取るか、年金形式で受け取るかで課税が異なります。一時金で相続人が受け取るなら相続税対象で確定申告は不要ですが、受取人が相続人でないケースや契約関係上の所得課税に該当する場合は、一時所得として総合課税で申告します。一方、年金受取は毎年の雑所得となることがあり、年金支払通知書や控除証明書を基に必要経費相当額や差引計算を行います。証憑は、保険契約書の写し、支払通知書、源泉徴収票（年金払）が重要で、支払調書の有無も確認します。確定申告死亡に関連する場面では、被相続人の所得税と混同しやすいため、受取開始時期と受取人の属性を切り分け、相続税と所得税の判断を間違えないことが重要です。

上の整理で、税目判断と証憑の不足を防げます。

申告書の作成から提出まで確定申告死亡で迷わないための実践ガイド

準確定申告書と付表の書き方

確定申告死亡に直面した相続人がまず整えるのが準確定申告です。書式は通常の申告書第一表・第二表に、死亡者用の付表を添付します。相続人の署名は相続人全員が対象で、提出は相続人代表者が行います。死亡日までの所得と控除を集計し、給与や年金の源泉徴収票、事業や不動産の帳簿を確認します。付表の「相続財産の価額」欄が不明なときは、概算でなく判明範囲を記載し、評価見込みや「見積り」との断定的な表現は避けます。わからない場合は空欄にせず注記欄に事情を記載し、後日更正や修正申告で調整できる体制にしておくと安全です。医療費控除や生命保険料控除などは控除証明書の年度適用を必ず確認します。公的年金のみの人でも、還付が出る可能性があれば提出を検討します。

• 相続人全員の署名と代表者の選任が必須です

• 付表の死亡日・相続開始日は誤りやすいので要確認

• 相続財産の価額が不明でも事情を記して提出可能

• 控除証明書の適用年と金額の照合を徹底

提出先は被相続人の所轄税務署である

確定申告死亡に関する準確定申告の提出先は、被相続人の最後の住所地の所轄税務署です。提出方法は持参、郵送、電子申告の三つがあります。郵送は通信日付印が提出日になりますが、不備があると差し戻しになります。持参は受付印が確実で、控の保存に有利です。電子申告は利用可能ですが、相続人代表者の電子署名や添付書類のスキャン保存の可否など要件を確認してください。以下のチェックリストを活用し、同封漏れを防ぎましょう。

提出前に期限（死亡の翌日から4か月以内）と提出先住所を再確認すると、差し戻しリスクを減らせます。

納税と還付の実務と口座の扱い

準確定申告の納税は、相続人が共同で納付義務を負います。方法は納付書による現金納付、インターネットバンキング等のダイレクト納付、相続財産からの支払いなどがあります。延滞を防ぐには、申告と同時に納付方法を確定することが重要です。還付が生じた場合、故人名義口座は口座凍結の可能性が高いため、相続人名義の口座での受取りや、振替払出請求などの手続きを選びます。年金のみで源泉徴収済でも、医療費控除や生命保険料控除で還付金が出ることがあります。口座に関する手続きの流れは次の通りです。

1. 還付先の相続人名義口座を決める
2. 申告書の還付先口座欄に正確に記入
3. 凍結口座しかない場合は金融機関で相続手続を開始
4. 納付は期限内に確実な方法を選択
5. 受取後は相続財産の収支として記録を残す

確定申告死亡の一連の事務は期限管理が要で、納付・還付の手当てまで同時に整えるとスムーズです。

相続人が2人以上いる場合の確定申告死亡における役割分担と進め方

連名提出での役割分担と実務

相続人が複数いるケースの準確定申告は、原則として相続人全員の連名で提出します。実務はシンプルに、代表者を1名選定し、他の相続人は委任状を作成して代表者に手続きを一任するとミスが減ります。流れは、死亡者の住所地を所管する税務署への提出をゴールに、必要書類の集約と内容整合を丁寧に進めることがコツです。確定申告死亡に関する提出期限は相続開始を知った日の翌日から4ヶ月以内で、遅延は延滞税や加算税のリスクがあるため、最初に期限逆算の工程表を作ると安全です。医療費控除や社会保険料控除、生命保険料控除などの控除証明書の原本は代表者に預け、源泉徴収票や年金の支払通知書、事業や不動産の帳簿も漏れなく集めます。還付が見込まれる場合は受取口座の名義に注意し、口座凍結の影響を避けるため、相続人名義での手当てを事前に確認しておくと安心です。

• 代表者選定と委任状で意思決定を一本化

• 4ヶ月以内の提出を最優先で工程化

• 控除証明や源泉徴収票など証憑を代表者に集約

各相続人が個別に提出する場合の注意点

全員連名が難しく、各相続人が個別に提出する方法も可能ですが、所得や控除、税額計算の一体性が崩れると二重計上や計上漏れが起きやすくなります。必須なのは、事前に最終集計版の損益・所得内訳と控除明細を共有し、各人が同一の数値で申告書を作成することです。税額や還付金の按分は、相続分に応じた割合で合意し、還付金受取の方法（代表受領か各人受領か）を文書で確定しておきます。医療費控除や社会保険料控除、扶養控除などは故人の年間合算で一度だけ適用する前提を守り、死亡保険金の非課税枠や相続税との関係は混同しないことが重要です。提出前の突合チェックでは、支払調書・源泉徴収票の金額一致、年金のみのケースでの準確定申告不要判定、付表の記載漏れを重点確認してください。

1人ずつ提出するなら、期限厳守と同一内容の共有がトラブル回避の決め手です。

準確定申告が不要となる条件と申告しないリスクをしっかり知ろう

不要でも申告することで戻る可能性があるケース

被相続人が年金のみや給与のみで源泉徴収が適切に行われ、所得控除の追加がない場合は準確定申告が不要となることがあります。とはいえ、申告すれば還付金が受けられるケースは少なくありません。例えば、医療費控除の対象が多い年や、生命保険料控除・社会保険料控除の控除証明書が追加である場合、源泉徴収税額が過納となっている場合があります。進め方は次のとおりです。

• 源泉徴収票や年金の公的年金等の源泉徴収票を確認する

• 医療費領収書、保険料控除証明書など控除書類を集める

• 還付試算で有利か確認し、準確定申告書と付表を作成する

• 還付金の振込先は相続人名義に設定する（口座凍結の回避）

上記は確定申告死亡に伴う典型的な見落としです。医療や保険の控除は金額が大きくなりやすいため、相続人が確認しておくと安心です。

申告しないとどうなるのかのリスク

準確定申告をしないまま期限（死亡を知った日の翌日から4ヶ月以内）を過ぎると、無申告加算税や延滞税の対象となる可能性があり、相続人にとって金銭的負担が増えます。事業所得や不動産所得、譲渡所得があるケース、源泉徴収票が未収集のケース、医療費控除の見落としがあるケースでは特に注意が必要です。確定申告死亡の場面では、以下のステップで期限内対応を徹底しましょう。

手順はシンプルです。必要書類を集め、所得金額と控除を計算し、提出先の税務署へ提出します。迷ったら早めに相談し、期限内の対応を最優先にしましょう。

今日から動ける！確定申告死亡の着手チェックリストと4か月間の月別スケジュール

今日やることのチェックリスト

相続が始まったその日から、準確定申告のカウントは進みます。まずは期限を把握し、今日できる着手を一気に進めましょう。ポイントは、証明書類と収入・控除の裏付けを早期に集めることです。相続人の代表者を決め、情報と書類を一本化すると迷いが減ります。銀行口座は名義人死亡で凍結されるため、還付金の受取先は相続人名義で準備しておくと安心です。医療費控除や生命保険料控除の証明は再発行に時間がかかることが多いので、今日から依頼を出しましょう。年金のみのケースでも不要と決めつけず、所得や源泉徴収の有無を確認してから判断してください。確定申告死亡に関わる手続きは、最初の段取りの速度が命です。

• 死亡日と相続開始日の確認（期限起算の基準）

• 相続人の確認と代表者の選任（共有連絡先の設定）

• 戸籍・除票・住民票等の請求（相続関係証明）

• 給与・年金の源泉徴収票の取り寄せ（所得の把握）

• 医療費領収書や健康保険高額療養の通知収集（医療費控除準備）

• 生命保険・地震保険等の控除証明の再発行依頼

• 口座凍結の確認と還付金受取用の相続人名義口座準備

補足として、事業や不動産所得がある場合は帳簿・契約書・通帳コピーを並行収集すると、計算がスムーズです。

月別の進行表で期限に間に合わせる

4か月以内に終えるためには、月ごとの優先タスクを固めるのが近道です。初月は「証拠集めと相続体制の確立」、2か月目は「所得計算と控除整理」、3か月目は「申告書作成と確認」、4か月目は「提出と納付・還付受取体制の最終化」に集中します。準確定申告は、死亡者の住所地を所轄する税務署への提出が原則です。医療費控除の集計や生命保険金の課税非課税の判定、年金のみかどうかの確認など、誤りやすい論点に早く手を付けると後半が軽くなります。確定申告死亡の期限は厳格に動くため、遅延は延滞税の原因になり得ます。下の表を印刷し、週次タスクに落とし込んで進捗管理してください。

次の番号リストを進捗の実行手順として運用すると、抜け漏れが減ります。

1. 期限の確定と代表者選任、必要書類の請求を同日開始する
2. 所得の洗い出し（源泉徴収票、帳簿、通帳）と控除証明の確保を並行
3. 医療費控除の計算と生命保険金の非課税枠の適用可否を判定
4. 申告書・付表の作成と相続人全員の同意・押印体制を整備
5. 提出・納付または還付申請、控えと提出記録を保管し照合する