不労所得と確定申告で何が変わる？条件や手続きと節税の全知識で不安ゼロへ

「不労所得って、いくらから確定申告が必要？」——配当や副業収入が増えるほど、この疑問は避けられません。実は会社員でも、給与以外の所得が年間20万円を超えると申告対象。さらに、20万円未満でも住民税の申告が必要になるケースがあります。ここを誤解すると、加算税や延滞税のリスクに直結します。

本記事では、国税庁の公開情報に基づき、特定口座（源泉徴収あり）の申告不要制度の「原則と例外」、配当の総合課税・申告分離課税の選び方、NISAや損益通算の使いどころまで実務目線で整理。会社員・無職・専業主婦それぞれの判断基準と提出ステップも具体化します。

「配当30万円＋雑所得10万円の会社員」「配当100万円の無職」などのケースで、税額イメージと住民税の扱い、必要書類をシミュレーション。今日から迷いなく、締切前に最短ルートで申告・節税できるように導きます。

不労所得が確定申告で変わる！全体像を早わかり解説

不労所得とは何かと確定申告が必要となるボーダーライン

不労所得は配当、不動産の家賃、預金利子、ロイヤリティ、アフィリエイトなどの継続収入を指し、所得税では配当所得・不動産所得・利子所得・雑所得などに区分されます。申告が必要かのボーダーは収入源と控除状況で変わります。会社員は本業が年末調整で完結しても、副収入の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。無職や専業の人は所得控除額を超える課税所得が出たら申告します。期限は原則毎年翌年2月16日から3月15日です。年末調整は給与だけを調整する仕組みで、不労所得は年末調整の対象外となるのが大前提です。住民税は別途申告が必要なケースがあり、申告不要制度の可否や配当の取り扱いで納税額が変わるため、不労所得確定申告のやり方と合わせて判断しましょう。

• ポイント

  • 20万円基準は会社員の所得税だけに作用し、住民税は別判定
  • 無職でも課税所得があれば申告、控除で0円なら申告不要になることも
  • 期限厳守で延滞税・無申告加算税を回避

補足として、配当やFX、暗号資産など不労所得の税率や区分は制度ごとに異なるため、種類別に確認すると間違いが減ります。

源泉徴収や特定口座の申告不要制度を一発理解

証券口座の「特定口座（源泉徴収あり）」は、上場株式や投資信託の譲渡益・配当を源泉徴収で完結させられるため、原則申告不要です。ただし、損益通算・繰越控除・配当控除の最適化を行いたい場合は、あえて確定申告を選ぶと税金が軽くなることがあります。たとえば株の損失を翌年以降に3年間繰り越したい、総合課税で配当控除を取りたい、住民税のみ申告不要を選んでふるさと納税の控除枠を維持したい、などが典型です。逆に、無職の人で収入が少なく基礎控除内に収まる場合は、申告して源泉徴収税額の還付を受けられる可能性があります。不労所得税金がかからないと誤解しやすいNISAはそもそも非課税枠で、課税口座と混同しないことが重要です。申告不要制度は便利ですが、税率計算の最適化余地がなくなることもあるため、年ごとに損益を見て判断しましょう。

短いまとめとして、申告不要は「便利」だが「最適」ではないことがある、が合言葉です。

20万円基準と住民税申告の要不要がひと目でわかる！

会社員の20万円基準は所得税の便宜的なルールで、給与以外の所得（収入−必要経費）が20万円以下なら所得税の確定申告は省略できます。しかし、住民税の申告は原則必要です。さらに、医療費控除や寄付金控除を使うために申告する場合は、20万円以下でもまとめて申告します。無職のケースは基礎控除などで課税所得が0円になれば申告不要、源泉徴収がある収入なら還付目的で申告する価値があります。副業が80万円の収入でも経費が多く所得が20万円以下に収まれば、所得税の申告省略が可能ですが、住民税の申告や本業先への住民税通知配慮が必要です。なお、不労所得申告しない状態が続くと、無申告加算税などのリスクが高まります。迷ったら、次のステップで整理しましょう。

1. 区分判定をする（配当・不動産・雑所得など）
2. 所得計算で20万円超か、控除で0円かを確認
3. 住民税の申告要否を自治体基準でチェック
4. 源泉徴収の有無と申告メリット（通算・控除・還付）を比較
5. 期限内申告をe-Taxや書面で実行

この流れなら、不労所得確定申告のいくらから必要かや無職確定申告やり方まで、迷いなく判断できます。

会社員の不労所得は確定申告でいくらから必要？迷いをスッキリ解消

年末調整で処理できない不労所得の整理術

会社員の年末調整は給与所得と一部の控除だけを対象にします。つまり、配当や利子、不動産、雑所得（副業・広告収入・暗号資産の利益など）は年末調整の対象外です。これらの所得がある人は、条件次第で確定申告が必要になります。目安は、給与が1か所の会社員なら給与以外の所得が年間20万円超のときです。なお、20万円以下で所得税の申告が不要でも、住民税は申告が必要になる場合がある点に注意しましょう。提出方法はe-Taxまたは書面提出の2択です。e-TaxならマイナンバーカードやID・パスワード方式で自宅から申告・納税まで完結できます。

• 対象外の代表例：国内株式の配当金、特定口座源泉なしの譲渡益、暗号資産の利益、副業の報酬

• 判定の基本：給与以外の所得が20万円を超えたら確定申告の検討

• 提出の実務：e-Taxで添付省略や自動計算を活用するとミスを減らせます

副業の経費は領収書・明細で整え、所得金額＝収入−必要経費で計算します。証券や金融の明細は年間取引報告書を必ず確認しましょう。

給与の20万円基準と住民税、意外な盲点までカバー

給与所得者の「20万円基準」は所得税の確定申告要否の目安であり、住民税には同じ免除がありません。そのため、所得税で申告不要でも、住民税だけ市区町村へ申告が必要となるケースが生じます。副業がバレたくない人は、住民税の納付方法を「普通徴収」に変更できる自治体が多く、会社経由の特別徴収を避けられる可能性があります。また、給与が2か所以上ある、医療費控除や寄附金控除（ふるさと納税）を使う、住宅ローン控除の初年度などは、所得の大小に関係なく確定申告が必要になり得ます。無職の年は年末調整がないため、配当・雑所得・譲渡所得があれば原則申告の対象です。

住民税の申告方法や通知の選択は自治体ルールが異なるため、事前確認が安全です。

源泉徴収済み配当と副業収入は確定申告でどう扱う？

株式の特定口座（源泉あり）での配当や譲渡益は、原則その場で源泉徴収済みですが、確定申告で扱いを選べます。選択肢は、配当なら申告不要制度・総合課税・申告分離課税の3つです。副業などの雑所得は申告不要制度の対象外で、経費を差し引いた所得金額を申告します。ポイントは税率差と損益通算の可否です。

• 配当の総合課税：給与等と合算、配当控除で有利な場合あり

• 配当の申告分離課税：株式譲渡と損益通算・繰越控除が可能

• 申告不要制度：手間は少ないが、通算・控除が使えない

次の手順で判断すると迷いません。

1. 年間の給与・副業・不動産の見込み税率を把握する
2. 株式の配当と譲渡の損益を集計し、通算メリットを試算する
3. 総合課税と申告分離課税の双方を概算比較し、最も税額が低い方式を選ぶ
4. e-Taxで区分を正しく選択し、源泉徴収ありの配当でも方式を明示する

配当をどう申告するかで住民税の負担や手続きも変わります。金額だけでなく、通算・控除・税率の三点を軸に比較すると賢い選択がしやすくなります。

無職や専業主婦が不労所得を確定申告するときのベスト手順

無職に活きる基礎控除や各種控除フル活用法

無職や専業主婦が不労所得の税金を抑える鍵は、基礎控除48万円を起点に各種控除を積み上げ、課税所得をできるだけ0円に近づけることです。収入ではなく所得で判定するため、利子や配当、雑所得の必要経費、医療費や社会保険料の支払などを丁寧に拾います。とくに国民年金保険料や国民健康保険料の社会保険料控除は見落としがちで、支払額の証明を集めておくと効果的です。配当は申告方法の選択で税負担が変わります。総合課税で配当控除を使うか、申告分離・申告不要で済ませるかを比較し、住民税の申告不要制度の選択も検討しましょう。NISA口座の配当や譲渡益は非課税なので申告不要です。医療費控除、小規模企業共済掛金控除、寄附金控除の併用でさらに圧縮できます。重要なのは、控除の証憑を保管し、控除漏れを防ぐことです。

• 基礎控除48万円に社会保険料控除や医療費控除を上乗せ

• 配当は総合課税・分離課税・申告不要を比較して有利選択

• NISAの収益は非課税で原則申告不要（損益通算不可に注意）

控除と課税方式の選択で手取りが変わります。試算して最小税額を狙いましょう。

無職でe-Taxから確定申告！始め方と手順をゼロから解説

自宅で完結したいならe-Taxが便利です。必要なものはマイナンバーカードとICカードリーダー、またはスマホのNFC対応です。ID・パスワード方式を事前発行して利用する手もあります。手順は次の通りです。

1. マイナポータル連携の設定と利用者識別番号の取得
2. 収入区分（配当・利子・不動産・雑所得）と必要経費の整理
3. 控除証明（社会保険料、生命保険、寄附、医療費明細）のデータ化
4. 申告書作成コーナーで申告方式の選択（配当の総合・分離・不要など）
5. 電子署名して送信、受信通知の確認と控え保存

e-Taxは自動計算が強みで、源泉徴収済みの税額控除や配当控除も反映しやすいです。送信後は控えをバックアップし、住民税の申告不要の選択有無を忘れず確認しましょう。申告期限や納付期限は税務上重要です。還付申告は期限の柔軟性がある一方、納付が発生する場合は延滞税リスクを避けるため早めの手続きがおすすめです。

無職で不労所得が少額なら確定申告でどうなる？気をつけたいポイント

不労所得が少額でも、所得の合計が基礎控除を超えるか、源泉徴収の有無、住民税への影響で対応が変わります。給与がない無職なら、雑所得や配当の所得金額合計が48万円以下なら所得税は発生しないことがあります。ただし、住民税は基礎控除額が異なるため自治体基準を要確認です。配当や利子の源泉徴収で完結できるケースは申告不要を選べますが、医療費控除などで還付が受けられる場合は申告した方が有利です。国民健康保険料は住民税の申告内容が保険料に影響するため、無申告だと推計賦課で高くなることがあります。住民税の申告だけでも提出しておくと家計を守れます。無職で不労所得が少額のときは、税額の最小化と保険料の最適化を同時に見ることが大切です。次の比較を参考に、最適な選択を検討してください。

不労所得ごとの税金はいくら？確定申告の実例で納得！

配当所得に総合課税と申告分離課税どちらを選ぶ？

配当は上場株式なら原則20.315％の源泉徴収で完結しますが、確定申告で方式を選ぶと税額が変わるため要検討です。総合課税は他の所得と合算し累進税率を適用、配当控除が使えるのが強みです。所得税率が低い人ほど有利になりやすく、住民税も含めたトータルで軽くなるケースがあります。一方、申告分離課税は株の譲渡損との損益通算・繰越控除ができ、投資家には実務上使いやすい選択です。ポイントは所得水準と損益の状況です。年収が低中位で配当中心なら総合課税、譲渡損や特定口座での損失繰越があるなら分離を優先しやすい流れです。不労所得確定申告では方式の混在可否や住民税の選択にも注意し、税率と控除の両輪で比較することが重要です。

配当控除や外国税額控除の賢い使い方

配当控除は総合課税を選んだときに使える制度で、上場株式の配当は10％相当、住民税は2.8％相当の控除が見込めます。所得税率が高いほど相殺効果は限定的になるため、中程度以下の所得で有利になりやすいのが実務感覚です。外国株の配当は日米などで源泉が二重になるため、外国税額控除で調整します。基本の流れは次の通りです。

1. 課税方式を決める（総合か分離）
2. 総合課税なら配当控除を適用
3. 海外源泉があるなら外国税額控除を計算
4. 住民税の申告方法も選択して最終税負担を比較

• ポイント

  • 損益通算を優先したいなら分離、配当控除を最大化したいなら総合
  • 住民税は申告不要制度を使う選択で負担差が出ることがある

補足として、控除は重複適用の順序が税額に影響します。国税・地方税それぞれで最終負担を見比べると判断が安定します。

雑所得と事業所得で税金が変わる！確定申告で得する分岐点

副業の広告収入やデジタルコンテンツの販売などは、継続性・営利性・自己の計算と危険負担があれば事業所得に該当しうると考えられます。事業所得になれば青色申告が選べ、65万円控除（要要件）や赤字の損益通算・繰越が使いやすくなります。一方、規模が小さく断続的で設備も限定的な場合は雑所得になり、経費の範囲は認められるものの青色特典は使えません。分岐の実務ポイントは次の通りです。

• 収益の反復継続が見られるか

• 設備投資や時間投入の度合い

• 独立性とリスク負担の有無

• 留意点

  • 雑所得でも実費の経費は計上可能
  • 事業認定を急ぐより、帳簿・証憑の整備が先決

不労所得確定申告では、区分により税率・控除・通算が変わるため、要件を満たすかを冷静に判定することが節税の近道です。

不動産所得の減価償却や青色申告の魅力

不動産所得は減価償却の計上が肝です。建物は耐用年数に応じて配分し、土地は償却不可である点に注意します。償却費を的確に計上すると年間の所得金額が下がり、所得税・住民税の負担を抑えられます。青色申告を選べば65万円控除（電子帳簿保存など要件）や専従者給与の適正計上、赤字の損益通算が可能になり、他の所得と合算して税額を軽くできる場合があります。減価償却の実務ポイントは次の通りです。

• 取得価額の按分（建物と土地）

• 付帯費用の資本的支出・修繕費の区分

• 耐用年数と償却方法の選定

下の比較で目的別の優先事項を押さえましょう。

不動産は資産形成と節税の両立が可能ですが、計算方法や申告の精度次第で結果が変わります。丁寧な記帳と要件の確認が成功の鍵です。

確定申告で失敗しない！不労所得の申告ステップを徹底解説

収入・経費・控除の整理から始める簡単ステップ

不労所得の確定申告は、最初の整理が勝負です。まずは年間の収入を源泉徴収票や特定口座年間取引報告書、支払調書、振込明細で網羅的に集計します。次に経費を区分し、投資手数料、通信費の按分、不動産の修繕費など税務上認められる費用に限定して計上します。控除は基礎控除を起点に、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除、寄附金控除を証憑と一致させて入力します。給与がある人は給与所得と雑所得・配当所得・不動産所得の所得区分を混同しないことが重要です。住民税の申告不要制度やNISAは課税対象の有無が異なるため、口座区分ごとに確認しましょう。よくある集計ミスは、特定口座の源泉徴収あり分を重複計上、暗号資産の損益計算漏れ、広告収入の入金ベースのみで費用を失念するケースです。迷った費用は証拠書類の保存を優先し、税金のリスクを回避します。

• 必要書類の集め方や集計ミス防止ポイントを最短で伝授

e-Taxと書面提出、あなたに合う確定申告の選び方

提出方法はe-Taxか書面提出の二択です。e-Taxはマイナンバーカード方式やID・パスワード方式が選べ、自宅から送信・納付が完結し、還付が早い傾向があります。書面は控えの受領印が安心材料になりますが、郵送や窓口の手間がデメリットです。納付はダイレクト納付、振替納税、クレジットカード、コンビニ、窓口から選択でき、資金繰りを踏まえた方法を選びましょう。提出期限は原則3月中旬、納付期限も同日で、延滞税や無申告加算税の回避が最優先です。無職でも不労所得が一定額を超えれば申告が必要で、収入がない年の0円申告は住民税・国保の手続き整合に役立つケースがあります。以下は主要項目の比較です。

• 提出方法と必要書類、期限や納付手段の違いを徹底比較

不労所得の確定申告で必要な添付書類とミス防止テクニック

不労所得の種類別に添付・保存が必要な書類を揃えます。配当は特定口座年間取引報告書、配当計算書、外国税額控除を検討する場合は外国源泉の明細を確認します。不動産は賃貸借契約、家賃入金明細、修繕費領収書、減価償却の計算根拠を準備します。広告収入やアフィリエイトは支払調書、プラットフォームの支払レポート、振込手数料の記録が有効です。暗号資産やFXは取引履歴を年度で締め、計算方法を継続適用します。ミス防止のコツは、口座区分（NISA・特定・一般）を分け、源泉徴収ありの扱いを正しく選択、住民税の申告方法の選択肢を確認することです。入力は「収入→経費→所得→控除→税額→納付」の順で進め、数字と証憑の突合を習慣化しましょう。最後に電子データと紙の両方で5年保存を徹底すると、後日の問い合わせにも落ち着いて対応できます。

• 特定口座年間取引報告書や支払調書の扱い、よくある入力ミスをクリアする方法

1. 特定口座とNISAを混在させず区分入力する
2. 源泉徴収済みの所得を重複計上しない
3. 経費は関連性と期間対応を満たすものだけに絞る
4. 住民税の申告区分と納付方法を画面で必ず確認する

不労所得の税金を確定申告で劇的に減らすコツとは？

NISAやiDeCoと控除を味方に！税負担を減らす鉄板戦略

不労所得の税金対策は、非課税制度×控除の二段構えが王道です。NISAは株式や投資信託の配当・譲渡益が非課税になり、課税口座よりも税率0％という強力な差が出ます。iDeCoは掛金が全額所得控除となり、所得税・住民税の負担を同時に抑えられます。ふるさと納税や社会保険料控除、医療費控除も確定申告で効きますが、NISAとiDeCoの併用は可能で、NISAの非課税枠内の利益は控除の対象外でもそもそも非課税という考え方です。配当は特定口座源泉徴収のままでも良いですが、総合課税で配当控除を使う選択もあります。年収水準や他の所得、住民税の扱いまで見てシミュレーションすると、手取り最大化が狙えます。

• ポイント

  • NISAは利益非課税、iDeCoは掛金全額所得控除
  • 配当は総合課税で配当控除を検討
  • ふるさと納税や社会保険料控除も確定申告で反映

短期と長期の資産形成を分け、非課税枠を優先配分すると効率よく節税できます。

損益通算と繰越控除を駆使したリアルな節税術

投資の損失は、確定申告で利益と相殺（損益通算）し、引ききれない損失は最長3年の繰越控除で翌年以降の利益とぶつけられます。株式や投資信託など上場株等は同一区分内で通算でき、特定口座源泉徴収でも申告すれば通算・繰越が有効になります。手続きは、年間取引報告書を集め、申告書で上場株式等に係る譲渡損失の繰越控除を適用、翌年以降も毎年申告を継続することが条件です。配当・譲渡益を申告分離課税で合算するか、総合課税で配当控除を選ぶかは、給与や年金などの所得状況、住民税の影響も踏まえて比較します。損失を活用できる年に利益確定を計画的に前倒しするのも効果的です。無申告だと繰越が切れるため、期限内申告の継続が必須です。

損失の記録と年間報告書の保管を徹底し、実効税率を下げる設計を習慣化しましょう。

不労所得が増えたら法人化や青色申告も選択肢！

不労所得が拡大し、管理や運用に関わる実務が増えるなら、青色申告や法人化が検討対象です。個人なら青色申告特別控除（65万円/55万円/10万円）で所得を圧縮でき、事業的規模の不動産所得や継続運営のコンテンツ収益などで効果が出ます。必要経費の範囲も明確化し、赤字の損益通算や繰越が使えるケースがあります。さらに規模が大きい場合は、法人化で経費計上の柔軟性、利益の役員報酬への分散、社会保険や退職金制度の活用が視野に入ります。一方で、設立費用・登記・法人住民税の均等割、社会保険の固定コスト、記帳・申告の手間は増えます。判断軸は、実効税率の低下額＞追加コストか、資産の保護、資金調達や信用力の必要性です。無職でも青色申告は可能で、帳簿と申請の正確性が成果を左右します。

1. 現状の所得区分と税率を確認
2. 経費化できる支出を洗い出し
3. 青色の控除額と要件を満たす体制整備
4. 法人化の固定費と節税効果を比較
5. 申告方式の選択を毎年見直す

規模・安定性・コストを冷静に比較し、手取りの最大化に直結する形を選びましょう。

不労所得を確定申告しなかったらどうなる？リスクと安心対策

期限後申告や修正申告でピンチを最小限にとどめる方法

不労所得の申告漏れは放置しないのが鉄則です。気づいた時点で自主的に期限後申告を行えば、無申告加算税が軽減される可能性があります。税務署から指摘が来る前の自主対応がポイントです。計算ミスや配当の源泉控除の差し引き忘れなどは修正申告で不足税額と利息相当の延滞税を納付します。過大に申告していた場合は更正の請求で還付を受けられます。いずれも証拠となる書類の整備が重要で、配当・利子・不動産・雑所得の内訳と経費を揃え、NISAの分や申告不要制度の選択有無を確認します。給与がない無職でも住民税の申告や国保・各種制度の判定に影響するため、実態に合う正しい所得金額で早めに整えるとダメージを抑えられます。

• 早い自主申告ほど加算税が軽くなる

• 指摘前対応でリスクを最小化

• 証憑の整備と内訳明確化が鍵

補足として、不労所得の税率や課税区分は所得ごとに異なり、計算方法の確認がミス防止につながります。

テーブルを目安に、自分の状況に合うルートを選びましょう。

確定申告直前の「うっかり防止」最終チェックリスト

申告直前は集め忘れと入力漏れが最大のリスクです。配当金や利子の年間取引報告書、不動産収入の賃貸借関連書類、副業や広告収入の支払調書や入金履歴、仮想通貨や株式の譲渡損益まで、所得区分ごとに経費の領収書を紐づけておきます。NISA口座の分は課税対象外でも保有残高の把握に役立ちます。医療費控除、社会保険料控除、寄附金控除、生命保険料控除、iDeCoなどの控除証明は節税の柱です。無職の人は基礎控除や配偶者控除の要件を再確認し、住民税の申告有無を忘れないようにします。納付は振替納税やe-Taxのダイレクト納付を選ぶと遅延リスクを減らせます。最後に申告書の名寄せ、口座番号、マイナンバーの記載を必ずチェックしてください。

1. 証券・銀行・暗号資産の年間報告を収集
2. 所得区分ごとに経費を整理し計算
3. 控除証明を添付のうえ入力
4. 住民税の納付方法と申告区分を選択
5. 納付方法を登録し期限内送信

この5ステップで、不労所得に関する確定申告のうっかりミスを抑えられます。

不労所得と確定申告によくある質問をQ&Aでズバッと解決

いくらまでなら不労所得に確定申告は不要？迷いを一発解消

給与を1か所から受け取る会社員は、給与以外の所得が年間20万円以下なら所得税の確定申告は原則不要です。ただし住民税は原則申告が必要で、自治体への申告や会社への住民税非自動徴収の依頼が欠かせません。無職や専業の人は基礎控除などを差し引いた後の課税所得が0円なら申告不要ですが、源泉徴収で引かれた税金の還付を受けるには申告が有利です。自営業者は原則全員が申告対象で、不労所得も合算して申告します。よくある再検索「不労所得確定申告いくら」は、給与の有無や所得区分で答えが変わります。迷ったら次のポイントを確認しましょう。

• 会社員は給与以外20万円以下で所得税の申告省略可、住民税は要対応

• 無職は課税所得0円なら不要でも、還付狙いの申告が有利

• 自営業は不労所得を含め原則申告が必要

上限判断は「収入ではなく所得（収入−必要経費）」が基準です。

年末調整で完結できない不労所得の落とし穴

年末調整は給与所得に限定されます。配当所得は特定口座の源泉徴収で完結に見えますが、総合課税や申告分離を選ぶと配当控除や他の所得との損益通算で税額が下がるケースがあります。雑所得（ブログ広告収入やポイント換金、暗号資産の利益など）は年末調整の対象外で、不労所得確定申告のやり方に沿って必要経費を差し引いた所得で判定します。不動産所得は減価償却やローン利息、管理費など経費が多く、赤字なら給与と損益通算できることもあるため申告メリットが大きいです。無職であっても無職確定申告e-Taxで自宅から手続き可能で、無職で申告しないと住民税の申告漏れや無申告加算税のリスクが生じます。

配当・雑所得・不動産は、「年末調整では完結しない」が原則です。税金計算の最適化には方式の選択と経費・控除の活用が決め手になります。

これで納得！不労所得と確定申告のケーススタディで学ぼう

会社員で配当30万円と雑所得10万円の場合こうなる

会社員の給与が源泉徴収されている前提で、配当30万円（上場株式の配当金、特定口座源泉徴収あり）と雑所得10万円（広告収入やポイント換金など）があるケースです。ポイントは、配当の課税方式を「総合課税」「申告分離」「申告不要」から選べること、そして雑所得は年間20万円超で確定申告が必要という基準です。会社員で副収入の合計が20万円以下なら所得税の確定申告が不要な場合がありますが、住民税の申告は必要になることが多い点に注意。配当は総合課税を選ぶと配当控除が使え、所得税は有利になる一方で住民税が不利になることがあります。住民税は配当だけを「申告不要」にする選択が可能で、税務署と市区町村で取り扱いが異なるため分けて申告する運用が実務上のコツです。迷ったら次の比較でイメージを固めましょう。

短期の税金最小化だけでなく、損益通算やNISAの併用計画まで含めて選ぶと失敗しづらいです。

無職で配当収入が100万円のとき確定申告はどうする？

無職で給与や年金など他の収入がない場合、配当100万円があると基礎控除（48万円）の範囲を超えるため、課税の可能性が生じます。特定口座の源泉徴収ありなら確定申告は原則不要ですが、申告して総合課税か分離課税に切り替えると税額が下がる場合があります。総合課税では配当控除が使え、所得税率が低ければ有利になりやすい一方、住民税は不利になり得るため、住民税だけ申告不要を選ぶ実務対応が役立ちます。必要書類は、特定口座年間取引報告書、マイナンバー、本人確認書類、口座情報などです。手順は次のとおりです。

1. 課税方式を比較し、配当控除や税率で有利な方式を決める
2. e-Taxまたは書面で確定申告書を作成する
3. 住民税は別途「配当は申告不要」を選ぶ意思表示を行う
4. 納付・還付の方法を指定し、控えを保管する

源泉徴収ありで申告しない選択も可能ですが、控除活用や還付の可能性を見逃さないことが大切です。